Quién debe presentar una declaración de impuestos
No todas las personas tienen que presentar una declaración federal de impuestos en Estados Unidos. La obligación depende de factores como los ingresos brutos, el estado civil para efectos tributarios, la edad, si la persona puede ser reclamada como dependiente y determinadas situaciones especiales.
También hay personas que, aunque no estén obligadas a presentar una declaración, pueden beneficiarse de hacerlo. Por ejemplo, podrían tener derecho a un reembolso por impuestos federales retenidos durante el año o a determinados créditos tributarios.
¿De qué depende la obligación de presentar una declaración?
El IRS determina los requisitos de presentación teniendo en cuenta diferentes circunstancias. Entre ellas están el ingreso bruto, el estado civil para efectos de la declaración, la edad y si otra persona puede reclamarte como dependiente.
Por eso, no es correcto utilizar una sola cantidad de ingresos como regla para todo el mundo. Una persona soltera puede tener un umbral diferente al de alguien que presenta una declaración conjunta o como cabeza de familia.
¿Qué significa ingreso bruto?
Para determinar si debes presentar una declaración, el IRS utiliza el concepto de ingreso bruto. En términos generales, incluye los ingresos que recibes en forma de dinero, bienes, propiedades o servicios que no estén exentos de impuestos.
Umbrales de ingresos para el año tributario 2025
Los límites cambian según las circunstancias. Para las declaraciones correspondientes al año tributario 2025, el IRS indica, por ejemplo, un umbral de $15,750 para una persona soltera menor de 65 años y de $23,625 para una persona que presenta como cabeza de familia y es menor de 65 años. Una persona casada que presenta por separado generalmente debe presentar si tuvo ingresos brutos de $5 o más.
Estos importes corresponden específicamente al año tributario 2025. No deben reutilizarse automáticamente para una declaración de otro año, porque los límites pueden cambiar.
¿Qué pasa si tienes 65 años o más?
La edad puede modificar el umbral de ingresos que se utiliza para determinar si una persona debe presentar una declaración. Para el año tributario 2025, el IRS establece límites diferentes para determinadas personas de 65 años o más.
¿Un dependiente puede tener que presentar una declaración?
Sí. Que otra persona pueda reclamarte como dependiente no significa automáticamente que estés exento de presentar una declaración. Los requisitos para dependientes consideran, entre otros factores, los ingresos derivados del trabajo y los ingresos no derivados del trabajo.
¿Qué ocurre si trabajas por cuenta propia?
Los trabajadores independientes tienen reglas especiales. El IRS indica que, en general, una persona con ganancias netas del trabajo por cuenta propia de al menos $400 debe presentar una declaración federal, aunque las reglas concretas pueden depender de las circunstancias.
Esto es especialmente importante para quienes reciben ingresos de trabajos independientes, actividades por cuenta propia o determinados trabajos secundarios. Los requisitos pueden ser distintos de los que se aplican a un empleado. Cuando corresponda, puedes consultar nuestra guía sobre impuestos para trabajadores independientes.
Situaciones que pueden obligarte a presentar una declaración
El nivel de ingresos no es el único criterio. El IRS contempla otras situaciones que pueden generar una obligación de presentar, como determinados impuestos adicionales, ciertas distribuciones de cuentas de ahorro para la salud, impuestos relacionados con el empleo doméstico y otras circunstancias especiales.
Por eso, alguien que está por debajo del umbral general de ingresos todavía puede estar obligado a presentar una declaración.
¿Y si no estás obligado a presentar?
Puede ser conveniente presentar una declaración de todos modos. Por ejemplo, si tu empleador retuvo impuesto federal de tus pagos, presentar una declaración puede permitirte solicitar el reembolso que corresponda. También puede ser conveniente hacerlo si reúnes los requisitos para determinados créditos tributarios.
¿Qué pasa con quienes tienen un ITIN?
Las personas que utilizan un ITIN pueden tener obligaciones tributarias federales y reglas de presentación que dependen de sus circunstancias. El ITIN no determina por sí solo si una persona debe presentar una declaración.
Si necesitas conocer primero qué es este número y para qué sirve, puedes consultar qué es un ITIN y quién lo necesita.
¿Cómo saber con seguridad si debes presentar?
La forma más segura de comprobarlo es utilizar la herramienta oficial del IRS para determinar si necesitas presentar una declaración y revisar las instrucciones correspondientes al año tributario que vas a declarar. Las reglas pueden cambiar de un año a otro.
No conviene basarse únicamente en lo que presentó otra persona con una situación diferente. El estado civil, la edad, los ingresos y otras circunstancias pueden cambiar la obligación de presentación.
En resumen
La obligación de presentar una declaración federal depende de las circunstancias de cada contribuyente. El IRS considera factores como ingresos, estado civil, edad, condición de dependiente y determinadas situaciones especiales. Incluso cuando no existe obligación, presentar puede permitir reclamar un reembolso o determinados créditos.
Fuentes oficiales: IRS — Verifique si necesita presentar una declaración de impuestos y IRS — Publicación 501: Dependientes, deducción estándar e información sobre presentación.